您好,欢迎来到中国hg0088开户注册网,国内最权威专业性资讯平台! hg0088开户注册论坛| 帮助 | 设为首页 | 加入收藏
瑞华不服行政处罚 状告证监会
作者:?文章来源:?浏览次数:223? 时间:2019/8/29 11:43:00?

?

近日,北京法院信息网开庭公告显示,瑞华会计师事务所在827日上午有一条开庭信息。原告是瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)、刘少锋、张富平、王晓江等四方,被告则是中国证监会。该案的案号,是(2019)京01行初809号。

本次瑞华会计师事务所状告证监会,事出华泽钴镍处罚案【证监会《行政处罚决定书》(【2018126号)】,瑞华被证监会罚没520万元。瑞华所起诉证监会想要避免的,可能不只是证监会的罚款,还有投资者们随之而来的索赔。在*ST华泽已经变成“华泽退”的情况下,受到处罚的两家中介机构(国信证券与瑞华会计师)都将成为投资者的索赔对象。

截至目前,还没有中介机构(券商、律所、会计所、hg0088开户注册机构)状告证监会胜诉案例,瑞华把证监会告了,520万能要回来吗?

更何况,目前,瑞华还有两个案件(千山药机、康得新)正被证监会立案调查,在这个节骨眼,瑞华和证监会撕破脸,把证监会告了。

?

728日,瑞华会计事务所在官网发布《关于康得新项目2015—2018年年报审计主要工作情况的说明》称,近日,康得新事件引起了社会公众广泛关注,瑞华会计师事务所作为康得新公司的审计机构高度重视,今年1月份就成立了重大专项小组,对康得新审计项目进行了全面自查,并将自查情况向中国证监会有关部门及时作了报告。

根据瑞华的声明,其理由主要是“我所未与云峰集团签订债务融资业务约定,不是云峰集团发行债务融资工具的申报会计师,因此,我所不应列为自律处分对象。在交易商协会针对云峰集团涉嫌信息披露违规开展的自律调查中,交易商协会要求我所提供调查工作所需资料,我所在力所能及的范围内履行了应尽的义务。”

对此,接近交易商协会人士表示:“因绿地、云峰都被调查,二家的审计机构都需提供底稿,瑞华提供的是绿地涉及云峰的内容。”

瑞华会计事务所指出,在康得新审计项目中,本所按照中国注册会计师审计准则要求,以风险审计为导向,制定了总体审计策略及具体审计计划,对被审计单位重大风险项目执行了审计机构能够执行的应有审计程序本事务所根据实施的审计程序、获得的审计证据,对康得新2015-2017年的财务报表发表了相应的审计意见;对2018年的财务报表出具了无法表示意见的审计报告。20191月,康得新无法兑付到期债券后,本所主动协助江苏监管局开展调查工作,全面履行了应尽的职责义务。下一步,本所将根据监管部门的结论,及时向社会公众报告。

近年来,瑞华多次涉及上市公司的虚假陈述问题,遭到证监会调查甚至处罚的不在少数。不过能让刘少锋、张富平、王晓江三人同为上诉方的,则只有*ST华泽的案子。

120173月,瑞华接到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》(【201722号)。因本所作为振隆特产首次公开发行股票并上市(IPO)审计机构,在对振隆特产2012年、2013年及2014年财务报表进行审计过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载。中国证券监督管理委员会决定:“责令瑞华所改正违法行为,没收业务收入130万元,并处以260万元罚款;对侯立勋、肖捷给予警告,并分别处以10万元罚款。”

220173月,瑞华接到中国证券监督管理委员会广东监管局《行政处罚决定书》(【20173号)。因本所在为勤上光电2013年年度财务报表提供审计服务过程中,未勤勉尽责,出具的勤上光电2013年年度审计报告、关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告存在虚假记载,发表了不恰当的审计意见。中国证券监督管理委员会广东证监局决定:“没收瑞华所业务收入95万元,并处以95万元的罚款。对刘涛、孙忠英给予警告,并分别处以5万元罚款。”

320171月,瑞华接到中国证券监督管理委员会《行政处罚决定书》(【20171号)。因本所在审计海南亚太2013年年度财务报表过程中未勤勉尽责,出具的审计报告存在虚假记载,中国证券监督管理委员会决定:“对瑞华所责令改正,没收业务收入39万元,并处以78万元罚款;对秦宝、温亭水给予警告,并分别处以5万元罚款。”

4201612月,瑞华接到中国证券监督管理委员会深圳证监局《行政处罚决定书》(【20168号)。因原国富浩华会计师事务所(特殊普通合伙)【已合并更名为瑞华会计师事务所(特殊普通合伙),以下简称国富浩华】在键桥通讯2012年度财务报表审计过程中,未勤勉尽责,出具存在虚假记载的审计报告,中国证券监督管理委员会深圳证监局决定:“责令国富浩华所改正,没收国富浩华所键桥通讯2012年度年报审计业务收入70万元,并处以70万元的罚款,由国富浩华所法律主体的承继者瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)承担;对支梓、陈满薇给予警告,并分别处以10万元罚款。”

5、证监会对外通报了201820大稽查典型案例,*ST华泽虚假陈述违规事件被排在了第二位。证监会在复述了*ST华泽的违规情况之后,特地对两大中介机构国信证券和瑞华会计师事务所进行了点名,而这两家中介也收到了罚单。证监会指出,本案系一起上市公司实际控制人为掩盖资金占用的事实,指使上市公司违规披露的典型案件。2013年至2015年上半年,成都华泽钴镍材料股份有限公司累计发生向关联方提供资金的关联交易8.9亿元、30.4亿元、14.9亿元,关联方资金占用余额达13.3亿元。为掩盖关联方长期占用资金的事实,上市公司实际控制人王涛等人先后通过虚构采购合同、虚构代付业务、凭空进行票据背书等违法手段,将37.8亿元无效票据入账充当还款。20181月,证监会依法对华泽钴镍作出行政处罚。同年8月,将相关人员涉嫌证券犯罪移送公安机关依法追究刑事责任。证监会指出,国信证券作为*ST华泽20132014年重大资产重组财务顾问和恢复上市的保荐机构,在执业过程中未勤勉尽责。瑞华会计师事务所在2013年、2014年年度财务报表审计过程中未勤勉尽责,出具了存在虚假记载的审计报告。20186月,证监会依法对国信证券及其相关从业人员作出行政处罚。201812月,证监会依法对瑞华会计师事务所及相关从业人员作出行政处罚。而在瑞华遭到处罚的同时,刘少锋、张富平、王晓江作为瑞华所陕西分所的成员也同遭处罚。如今瑞华所、刘少锋、张富平、王晓江一同起诉证监会,针对的只能是*ST华泽一案。

620198月,深圳监管局对瑞华所处以行政处罚,罚没110万元。

此外,瑞华尚有如下案件正被立案调查中:

120191月,瑞华收到中国证券监督管理委员会调查通知书(湘证监调查字0784号)。本次调查主要针对本所在湖南千山制药机械股份有限公司年报审计中涉嫌未勤勉尽责而进行的立案调查。目前,此调查尚未结案。

220197月,瑞华收到中国证券监督管理委员会调查通知书(苏证调查字2019085号)。本次调查主要针对本所在康得新复合材料集团股份有限公司审计业务中涉嫌违反证券相关法律法规而进行的立案调查。目前,此调查尚未结案。上述列明的三项尚未结案的立案调查事项不涉及行政许可事项。

目前为止,在我国的法律体系中,证券市场中介机构的法律责任主要是行政法律责任以及民事赔偿责任。中介机构向投资者承担民事赔偿责任并非没有先例,除了平安证券在万福生科案中主动承担了赔偿责任之外,通过法院判决确定中介机构责任的案例也并不鲜见,比如投资者起诉大智慧虚假陈述案中,法院一审判决立信会计师事务所与大智慧承担连带赔偿责任。所以无论从法律规定还是司法实践来看,华泽钴镍的投资者均可以依法要求中介机构承担赔偿责任。

也有业内人士认为,协会作为自律组织,处罚没有依据,也无权要求会计师事务所提供审计底稿。

21世纪经济报道记者查询交易商协会官网发现,瑞华会计师事务所位列交易商协会的6080家会员名单中,这意味着应接受协会自律规则。根据交易商协会2012年修订后的《银行间债券市场非金融企业债务融资工具中介服务规则》,中介机构应当对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行必要的核查和验证。交易商协会可对中介机构的中介服务开展情况和自律规范性文件遵守执行情况开展业务调查。中介机构应积极配合调查,及时提供真实、准确、完整的材料。

?

中介机构未按规定配合协会业务调查的,根据情节严重程度给予诫勉谈话、通报批评、警告、严重警告或公开谴责处分,可并处责令改正、责令致歉、暂停相关业务、暂停会员权利或取消会员资格。

?

?

?

典型案例
超出诉讼请求的调解协议法…
[案情] 2001年10月,原告某镇文化广播站将改造花灯等工程承揽给被告李某。在承揽施工过程中,李…详细
杨海波等贩卖淫秽物品牟利…
一、基本案情   被告人:杨海波,男,25岁,黑龙江省武常市武常镇人,农民。因涉嫌贩卖淫…详细
丰田诉吉利一审判决书
 原告(日本)丰田自动车株式会社,住所地日本国爱知县丰田市丰田町1番地。   法定代表人…详细

地址:上海市浦东新区浦东大道2000号阳光世界大厦24C 电话:021-58361812 传真:021-58361812-830 E-mail:ca6com@163.com
copyright 2000-2013 in 中国hg0088开户注册 技术支持:上海中迎网络?? 沪公网安备 31011402001924号